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En 2026, las empresas pueden aprovechar deducciones fiscales sobre inversiones en activos fijos, incluidas soluciones de eficiencia energética como la energía solar. Un sistema solar bien dimensionado reduce la base gravable del ISR y, al mismo tiempo, disminuye el costo mensual de electricidad. Con el modelo de Niko, el proyecto puede ser 100% deducible incluso si se paga mes a mes, logrando menos ISR y menos gasto de luz sin sacrificar liquidez.
El cierre de año es un momento clave para que directores, administradores y CFOs definan prioridades financieras y operativas de cara al 2026. En esta etapa, la planeación fiscal se vuelve especialmente relevante, ya que puede influir directamente en la liquidez, la rentabilidad y la capacidad de inversión del negocio durante el próximo ejercicio.
Además, el aumento constante en los costos energéticos ha puesto presión sobre los márgenes de muchas empresas, acelerando la búsqueda de soluciones que permitan estabilizar gastos y mejorar eficiencia operativa. Dentro de este panorama, las inversiones elegibles para deducción fiscal—particularmente aquellas que reducen costos fijos—se han convertido en herramientas clave para fortalecer la salud financiera del negocio y planear el año con mayor certidumbre.
1. ¿Qué deducciones fiscales pueden aplicar las empresas en 2026?
Las deducciones fiscales permiten disminuir la base gravable del ISR y son una herramienta clave para mejorar la rentabilidad neta. Para 2026, muchas organizaciones están revisando:
- Las deducciones aplicables a activos fijos que se utilicen directamente en la operación.
- Inversiones deducibles que puedan justificar ante dirección o consejo.
- Alternativas para reducir costos operativos sin afectar flujo de efectivo.
Una planeación adecuada puede representar una reducción significativa en el ISR del ejercicio, además de liberar recursos para proyectos estratégicos.
2. ¿Qué inversiones son deducibles?
La Ley del ISR permite deducir inversiones en activos fijos que sean indispensables para las actividades de la empresa. Esto incluye maquinaria, equipo, tecnologías y soluciones enfocadas en mejorar la eficiencia operativa.
La Ley del ISR permite deducir inversiones en activos fijos indispensables para las actividades de la empresa, como maquinaria, equipo, tecnología y soluciones diseñadas para mejorar la eficiencia operativa.
En términos financieros, las inversiones deducibles que realmente generan valor para una empresa suelen cumplir dos condiciones:
1. Reducen la carga fiscal del ejercicio
Aplicar la deducción sobre el activo disminuye la base gravable del ISR, lo que libera recursos que pueden reinvertirse en la operación.
2. Aportan beneficios operativos medibles
Una inversión deducible es más eficiente cuando, además del beneficio fiscal, reduce un costo fijo, mejora el flujo de efectivo o protege al negocio frente a aumentos de precios.
Por esta razón, las inversiones que impactan simultáneamente en lo fiscal y lo operativo se vuelven especialmente relevantes dentro de la planeación anual. Entre ellas, la energía solar se ha posicionado como una de las alternativas con mayor retorno financiero cuando la empresa busca reducir impuestos y estabilizar costos energéticos al mismo tiempo.
3. Energía solar: una inversión deducible que impulsa la eficiencia y la rentabilidad
En un entorno donde los costos operativos continúan aumentando, la energía solar se ha convertido en una opción estratégica para empresas que buscan proteger márgenes y estabilizar gastos. Su atractivo no se limita al ahorro mensual: al tratarse de un activo fijo, un sistema solar puede deducirse fiscalmente, reduciendo la base gravable del ISR y acelerando el retorno financiero del proyecto.
Además, la Ley del ISR contempla esquemas de depreciación acelerada para tecnologías de energía renovable. Esto permite recuperar fiscalmente una mayor proporción de la inversión en menos tiempo, mejorando indicadores como flujo de efectivo y EBITDA.
Para sectores con alto consumo energético —como manufactura ligera, retail, hoteles, restaurantes, centros de distribución u oficinas con aire acondicionado intensivo— esta combinación de ahorro operativo + beneficio fiscal puede ser determinante en su planeación para 2026.
En términos prácticos, un proyecto solar bien dimensionado genera dos beneficios centrales:
1. Ahorro operativo inmediato
Desde el primer mes, la empresa reduce el costo del recibo de luz, estabilizando un gasto que hoy es altamente variable.
2. Optimización fiscal
La deducción del activo y, cuando es aplicable, la depreciación acelerada disminuyen la carga de ISR del ejercicio.
Esto convierte a la energía solar en una herramienta financiera estratégica, capaz de mejorar competitividad, liberar liquidez y contribuir a objetivos ESG sin incrementar el gasto operativo.
Conoce cómo obtener la deducción acelerada.
4. El diferenciador de Niko: 100% deducible incluso pagando mes a mes
Uno de los mayores desafíos para las empresas es equilibrar la planeación fiscal con el cuidado del flujo de efectivo.
Aquí es donde Niko ofrece un valor único:
Con Niko, tu sistema solar puede ser 100% deducible aunque lo pagues mes a mes.
Este modelo permite:
- Obtener el beneficio fiscal correspondiente al ejercicio.
- Mantener la liquidez operativa.
- Acelerar el retorno combinando deducción + ahorro en energía.
Esto facilita que la inversión pueda presentarse ante dirección y consejo como un proyecto sólido, con impacto financiero inmediato y sin requerir una fuerte inversión inicial.
5. ¿Cómo se ve esto en números? (Ejemplo simplificado)
- Inversión del sistema: $1,000,000 MXN
- Deducciones (ISR → 30%): $300,000 MXN
- Inversión final del sistema: $700,000 MXN
Resultado:
- Reducción de la base gravable del ejercicio.
- Disminución del ISR pagado.
- Recuperación acelerada del proyecto gracias al ahorro combinado.
6. Pasos para aprovechar las deducciones fiscales 2026 antes del cierre de año
- Revisar el régimen fiscal aplicable a tu empresa.
- Identificar inversiones estratégicas que generen eficiencia operativa.
- Verificar qué activos fijos pueden deducirse.
- Evaluar tecnologías que reduzcan costos —como energía solar— con impacto inmediato.
- Solicitar un análisis fiscal + energético personalizado.
- Planificar la ejecución antes del cierre fiscal para maximizar beneficios.
Cierra el año ganando
En Niko Energy te acompañamos en todo el proceso: análisis técnico, evaluación financiera, preparación de documentación para tu área contable y escenarios de retorno para dirección.
Escríbenos aquí para evaluar cómo un sistema solar puede integrarse a tu estrategia fiscal 2026 y ayudarte a reducir costos desde el primer mes.
Preguntas frecuentes
1. ¿Qué porcentaje puedo deducir de un sistema solar?
La inversión en un sistema solar puede deducirse como activo fijo, aplicando los porcentajes establecidos por la Ley del ISR. En muchos casos, la empresa puede deducir hasta el 100% del valor del sistema y, dependiendo del tipo de inversión, podría aplicar depreciación acelerada, lo que adelanta el beneficio fiscal.
2. ¿Aplica para mi régimen fiscal?
Las deducciones por inversiones en activos fijos aplican para personas morales y también para personas físicas con actividad empresarial, siempre que el sistema solar se utilice directamente en la actividad económica del contribuyente. La forma de aplicar la deducción puede variar según el régimen, por lo que conviene revisarlo con el área contable.
3. ¿Puedo deducir todo el costo de los paneles solares si lo pago mes a mes?
Con el modelo de Niko, sí es posible. La empresa puede obtener el beneficio fiscal aun con pagos mensuales; sin embargo, es necesario que el sistema esté instalado y funcionando durante al menos 5 años para conservar dicha deducción conforme a las disposiciones fiscales aplicables. Este esquema permite mantener liquidez sin renunciar al incentivo fiscal.
4. ¿Qué tipo de empresas obtienen mayor beneficio con la deducción de energía solar?
Aquellas con alto consumo energético —manufactura ligera, retail, hoteles, restaurantes, oficinas con aire acondicionado intensivo o centros logísticos— suelen obtener el mayor impacto financiero debido al ahorro simultáneo en impuestos y electricidad.
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